Online poradna
- 25.01.2013
- Kategorie: DPH (nezáleží na právní formě)
- Témata:
Odpověď:Pozdě přiznaný reverse charge
Dobrý den, prosím o radu. Mám fakturu na materiál v cizí měně, která byla vystavena 18.9.2012. Šéf ji zaplatil ze soukromého účtu a někam ji založil. Mě se k rukám dostala až teď, když jsem zjistila že je vystavená faktura na materiál, který není na skladě.. Je možné ji naevidovat do měsíce prosince i s vyměřením DPH? Nebo je nutné podat opravné přiznání DPH? A jak s platbou ze soukromého účtu? Je možné dát úhradu za hotové do pokladny? Jsme měsíční plátci DPH a vedeme daňovou evidenci. Poraďte prosím, dnes je poslední den DPH a já tu mám takovou jobovku.
Pokud se jedná o fakturu ze zahraničí, kde máte povinnost udělat reverse charge, pak byste správně měla udělat dodatečné přiznání. Předpokládám, že s povinností odvést daň Vám vzniká i nárok daň obdržet zpět. Pokud ji zaevidujete do prosince a přiznáte DPH až v prosinci, nebude vám za tuto chybu vyměřena žádná sankce.
Platbu fakturu zaúčtujte s protiúčtem závazek společníkovi (např. 321/365) a společník si peníze příležitostně vyzvedne z pokladny (365/221). pb