Dobrý den, mám dotaz ohledně přepočtu cizí měny na Kč v mezinárodní přepravě. Vystavím odběratelskou fakturu v cizí měně dne 3.5.2012, DUZP je 2.5.2012. Jaký použiji denní kurz pro přepočet základu daně a DPH, ze 3. nebo 2. 5.2012? Kde bych to našla v zákoně nebo jiném předpisu? Děkuji za odpověď
Dobrý den,
řeším problematiku vyúčtování kurzových rozdílů k zálohám v cizí měně a použití kurzu při vystavení daňového dokladu k záloze v cizí měně. Mohli byste mi, prosím, co je z níže uvedeného správně?
Příklad 1:
V prosinci je uhrazena záloha v EUR s kurzem např. 25,- - pak se provede uzávěrka kurzových rozdílů, protože záloha nebyla dosud uplatněna s kurzem 26,- - pokud by pak v lednu byl vystavován daňový doklad k přijaté platbě, tak se vystaví s kurzem 25,- dle platby nebo 26,- dle uzávěrky? Domnívám se, že by to mělo být s kurzem 26,-.
Příklad 2:
K záloze v cizí měně je vystaven daňový doklad na přijatou platbu s kurzem 25,-.
Poté je záloha uplatněna v konečné faktuře, která má kurz 26,-.
Jsou správné následující postupy účtování nebo je možné použít použít pouze jeden z nich?:
a) Záloha odečtena v částkách dle DD
Daňový doklad: 1000 + 200 EUR, kurz 25,-
25000 324/324
5000 324/343
Faktura: 1000 + 200 EUR, kurz 26,-
26000,- 311/602
5200,- 311/343
-25000 311/324
-5000 311/343
1200 563/311
b) Záloha odečtena v kurzu konečné faktury
Daňový doklad: 1000 + 200 EUR, kurz 25,-
25000 324/324
5000 324/343
Faktura: 1000 + 200 EUR, kurz 26,-
26000,- 311/602
5200,- 311/343
-26000 311/324
-5200 311/343
1000 563/324
200 563/343
Děkuji Kudrnová.
Dobré odpoledne, máme na Vás prosbu. Jsme s.r.o. a vedeme podvojné účetnictví a jsme plátci DPH. Občas fakturujeme služby českým firmám v měně EUR. Můžeme pro účely DPH-přiznání k DPH (pro přepočet základu a DPH v EUR) použít měsíční kurz ČNB,když si to dáme do směrnice? A kurz pro účtování strana MD 311/Dal 602 a 343 můžeme také použít měsíční kurz ČNB? Děkuji Klivanda
